Подход внутреннего измерения

Подход на основе внутренних мер [1](IMA-англ. Internal Measurement Approach) — один из продвинутых подходов (AMA) к оценке операционного риска, предложенный Базельским комитетом по банковскому надзору. Подход основан на утверждаемых надзорными органами гамма-коэффициентах для перевода ожидаемых операционных потерь в требований к капиталу.

Сущность IMA

По каждой бизнес-линии и каждому типу потерь определяются ожидаемые потери по аналогии с кредитным риском:

[math]\displaystyle{ EL=EI \cdot PE \cdot LGE }[/math]

где [math]\displaystyle{ EI }[/math] — индикатор позиции под операционным риском (Exposure Indicator)

[math]\displaystyle{ PE }[/math] — вероятность событий операционного риска (Probability of Event)

[math]\displaystyle{ LGE }[/math] — потери в результате события риска (Loss Given that Event)

Требования к капиталу для данной бизнес-линии и типа потерь определяются умножением ожидаемых потерь на соответствующий показатель гамма:

[math]\displaystyle{ OR_{ij}=\gamma_{ij} EL_{ij} }[/math]

Кроме этого было предложено использование коэффициентов, учитывающих риск-профиль организации (RPI-Risk Profile Index). Соответственно суммарные требования к капиталу под операционный риск рассчитываются как сумма требований к капиталу по всем элементам матрицы Бизнес-линия/тип потерь.

Таким образом, общая формула оценки операционного риска имеет вид:

[math]\displaystyle{ OR=\sum_i \sum_j \gamma_{ij} \cdot EI_{ij} \cdot PE_{ij} \cdot LGE_{ij} \cdot RPI_{ij} }[/math]

Типы операционных потерь

Базельский комитет определил следующие основные виды потерь:

Списания (англ. Write-downs) — прямое снижение стоимости активов в результате кражи, мошенничества, несанкционированной деятельности, рыночные и кредитные потери, связанные с событиями операционного риска.
Потери от регресса (англ. Loss of Recourse) — выплаты по неправильным перечислениям денег.
Возмещение ущерба (англ. Restitution) — выплаты клиентам по основному долгу или по процентам в порядке возмещения, потери и другие формы компенсации клиентам.
Судебные потери (англ. Legal Liability) — судебные издержки.
Регулирование и комплаенс (англ. Regulatory and Compliance) — штрафы и другие потери от санкций регулирующих органов, включая налоговые претензии, а также отзыв лицензий.
Утрата или повреждение активов (англ. Loss of or Damage to assets) — прямое снижение стоимости материальных активов из-за аварий, пожаров, землетрясений.

Индикаторы операционного риска

По последнему типу потерь индикатор одинаковый для всех бизнес-линий — стоимость основных средств. Для остальных типов потерь индикаторы могут отличатся для разных бизнес-линий. По бизнес-линии «Корпоративные финансы» индикатором является объём новых сделок, для «Торговля и продажи» — объём торговли, для «Розничных брокерских услуг» — стоимость сделок. Для бизнес-линий «Розничные банковские операции», «Коммерческие банковские операции» и «Платежи и расчеты» индикатором является в основном объём операций, однако для типа потерь «Регулирование и комплаенс» индикатором является количество операций. Для бизнес-линий «Агентские услуги» и «Управление активами» основным индикатором является стоимость активов под управлением или в хранении, однако по типу потерь «Реституции» индикатором является стоимость сделок.

См. также

Операционный риск

Ссылки

Operational Risk BCBS